学校制度

呼伦贝尔学院二级单位财务管理办法((试行)

作者:呼院字{2015}28号 时间:2015-11-20 点击数:

第一章

第一条 为推进学院内部财务管理体制改革,实行学院财务二级管理,落实二级单位经济责任制,根据学院“统一核算、分级管理、”的财务管理体制,制定本办法。

第二条 本办法所管理的经费内容为:维持日常教学、科研工作正常运转所必须的经费和行政、后勤部门的办公经费,暂不包括人员工资福利等经费。随着学院二级学院管理改革的推进,将逐步下放二级单位财务管理权限。

第二章 经济责任制

第三条 二级单位的行政负责人为二级单位的财务工作责任人,对本部门经费开支的真实性、合法性、合规性负责。

第四条 二级单位按照“一级管好一级”的原则,将财务工作任务和责任层层落实到内设机构(或项目)直至个人,各司其职,各负其责,把经济责任制贯穿于单位财务工作的全过程。

第五条 根据国家财经法规、会计制度和学院的财务规章制度,建立健全本单位的各项财务管理制度。

第六条 组织编制本单位预算并组织预算执行。

第七条 建立健全内部国有资产管理制度,维护国有资产的安全和完整。

第八条 指派专人管理财务辅助账,做好财务收支和财务公开基础工作。

第九条 二级单位经费开支接受学院财务处的管理和纪检监审计部门的检查和审计。

第十条  经批准设立独立核算财务机构的单位,还应做好会计档案的立卷、归档、保管、查阅和依法销毁工作。

第三章 财务公开

第十一条  二级单位应高度重视财务公开工作,建立健全财务公开制度。

第十二条 二级单位财务公开的内容:单位年度预算、单位年度决算、单位重大财务决策事项、资产的使用和管理情况。其他需要主动公开的内容。

第十三条 二级单位财务公开时间自定,但每年至少公布一次。

第十四条 公布形式可根据实际情况确定。

第十五条 二级单位应设置财务辅助账,做好财务收支和财务公开的基础工作。

第十六条 科研经费使用的公开范围、方式、时间由二级单位根据国家和学院的相关规定要求自主决定。

第四章 财务决策

第十七条 二级学院要认真落实民主集中制和“三重一大”的相关要求,实施财务决策会签制度。重大财务决策、重大项目安排、大额资金(一万元以上)使用必须经单位领导班子集体研究决定,如有班子成员公出不在岗,会签人员至少不能少于三人,并有详细记录、形成纪要。此纪要作为财务报销的依据,领导班子签字要存档备查。

第十八条 设有党总支、直属党支部的单位,党政联席会议为二级单位的财务决策机构,其他单位行政办公会为二级单位的财务决策机构。

第十九条 决策机构议事范围:

1)年度财务预算、预算调整和决算。

2)单位职工课时费、岗位津贴等薪酬、奖助学金发放方案。

3)国家专项资金分配方案。

4)教师进修学习计划,引进人才方案及经费落实。

5)大型仪器设备购置及采购方案。

6)资产处置方案。

7)财务公开的内容、方式、范围。

8)超过1万元(含1万元)的经费开支。

9)党政领导班子认为应当集体研究决定的其他重要财务事项。

第二十条 二级单位重大财务决策应当广泛征求单位职工意见,决策过程应形成详细会议纪要。

第二十一条  图书与设备购置需二级学院党政联席会提交学院物资采购部门办理。

第五章 财务管理

第二十二条 认真落实经济责任制,建立单位行政负责人—分管负责人—业务经办人—实物验收人—报销经手人的逐级签字的经济责任内控机制。

第二十三条  依法严格管理各项收入。除学院统一收取的学宿费及杂费外,二级学院不得自行向学生收取办学费用;学院鼓励二级学院自己创收的资金收入也要全部纳入学院财务处统一管理,统一核算,具体规定另行下发。

第二十四条 坚持厉行节约,控制经费支出。严格执行国家财经纪律,遵守财经法规制度,严格控制三公经费开支,接待费不得超单位经费的2%,并严格按上级有关部门要求履行手续,控制标准。坚持“收支平衡,超支不补,结余留用”的原则,管好用好有限资金,发挥更大经济效益。

第六章 支出管理

第二十五条 财务开支应严格执行国家和学院有关财会制度和经费开支范围及开支标准,本着厉行节约,勤俭办学的原则执行。

第二十六条 因工作需要,办理借款手续的,除填写一式三联的借据外,还应提供能够证明经济活动发生和所需经费的合同、请示等证明材料。

第二十七条  支付个人劳动报酬需提供个人有效身份证件,报销凭单上注明事由、支付标准,个人银行卡号、领签人,经办人等。

第二十八条 差旅费支出:二级学院要根据党政联席会议批准文件,经手人到财务处审核票据,经院长签字报销;行政部门差旅费由本部门行政领导签字;二级单位主要领导出差要经过主管领导审批。经费均在本单位预算中列支。

第二十九条 签订经济合同应符合《中华人民共和国合同法》,合同签订后需在国资处、财务处备案,应由法定代表或授权人签字并加盖公章。合同要素要齐全、条款清晰。

第三十条 购买办公耗材、实验耗材的原始发票,应附有加盖售货单位发票专用章的清单,数额较大(批量超一万含一万元)的需验收人签字。

第三十一条 公务接待活动需要填写接待任务审批单;所需餐费的票据,要附有消费清单,由部门负责人签字报销。开支不得超过学院财务规定额度。

第七章 财务监督

第三十二条 二级单位要接受学院财务处业务指导和监督。

第三十三条 二级单位负责人离岗要进行离任审计。

第三十四条  学院监审处每年对二级单位财务进行审计。

第八章

第三十六条 本办法未尽事宜,按照国家有关财经法规执行。本办法自公布之日起执行,财务处负责解释。

-呼伦贝尔学院-

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